주식/투자 통장(연금저축, ISA 중개형, 일반 종합위탁, CMA, IRP)의 세금 혜택 및 절세 효과 중심 비교표입니다.
| 계좌 구분 | 핵심 세금 혜택 | 연간 납입 한도 | 과세 방식 및 세율 | 추천 운용 목적 및 자산 |
| ISA (중개형) | 비과세 (200만~500만 원) 초과분 9.9% 분리과세 | 연 2,000만 원 (최대 1억 원) | 손익통산 후 순이익에 대해 비과세 및 저율 과세 | 3~5년 중단기 목돈 마련 국내상장 해외 ETF, 고배당주 |
| 연금저축펀드 | 연말정산 세액공제 (13.2% ~ 16.5% 환급) | 연 600만 원 (전체 연금 한도 1,800만 원) | 과세이연, 수령 시 연금소득세 (3.3% ~ 5.5%) 저율 과세 | 노후 대비 장기 투자 미국 지수 추종 ETF (S&P500 등) |
| 퇴직연금 IRP | 세액공제 합산 적용 (연금저축 포함 최대 900만 원) | 연 900만 원 (연금저축과 합산) | 과세이연, 수령 시 퇴직소득세 감면 또는 연금소득세 적용 | 퇴직금 안심 보관 및 노후 자산 안전자산 30% 포함 ETF/원리금보장형 |
| 종합 위탁계좌 | 세금 혜택 없음 (기본 과세) | 제한 없음 | 미국주식: 250만 원 공제 후 22% 양도세 국내주식/배당: 배당소득세 15.4% | 해외 직접 투자 (미국 개별주) ISA/연금 한도 초과 자금 |
| 종합 CMA | 세금 혜택 없음 (배당/이자소득세 15.4%) | 제한 없음 | 이자 발생 시 15.4% 원천징수 | 파킹 통장 & 투자 대기 자금 유동성 현금 확보 |
💡 '3줄 핵심 요약'
절세 1순위 (ISA): 손실과 이익을 합산해(손익통산) 순이익 최대 500만 원까지 세금을 한 푼도 내지 않으므로, 주식/ETF 투자 시 가장 먼저 채워야 하는 계좌입니다.
연말정산 꿀팁 (연금저축 + IRP): 연금저축에 600만 원, IRP에 300만 원을 채우면 연간 최대 900만 원에 대해 13.2%~16.5%(최대 148.5만 원)를 세금으로 돌려받습니다.
해외 직투 구분 (위탁계좌): 엔비디아, 테슬라 같은 미국 개별주 직접 투자는 종합 위탁계좌에서 진행하고, 매년 250만 원 비과세 공제 한도를 활용하는 것이 유리합니다.
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